后備干部培訓專(zhuān)題
關(guān)于助力公司長(cháng)足發(fā)展調研報告
作者：周樂(lè )樂(lè )
來(lái)源：紀檢審計部
發(fā)布時(shí)間：2024-10-22
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<span style="font-size:16px;font-family:Arial;line-height:2;"><strong>關(guān)于助力公司長(cháng)足發(fā)展調研報告 </strong></span>
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<span style="font-size:16px;font-family:Arial;line-height:2;"> ——整合監督合力加強運用提升</span>
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<span style="font-size:16px;font-family:Arial;line-height:2;">近日，結合二十屆三中全會(huì )和近年中央紀委歷次會(huì )議、全國審計工作會(huì )議精神的學(xué)習，我思考了很多，深刻認識到整合監督資源、形成監督合力，推進(jìn)整改落實(shí)、加強監督結果運用對公司長(cháng)足發(fā)展的重大意義。為此我做了專(zhuān)題調查研究，對于發(fā)揮各類(lèi)監督協(xié)同優(yōu)勢有幾點(diǎn)認識�，F將情況報告如下：</span>
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<span style="font-size:16px;font-family:Arial;line-height:2;">一、調研基本情況</span>
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<span style="font-size:16px;font-family:Arial;line-height:2;">（一）整合監督合力的意義</span>
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<span style="font-size:16px;font-family:Arial;line-height:2;">紀檢監督是紀委的基本職責、第一職責，在管黨治黨中居于重要地位。審計監督除具有政治性和法定性外，還具有獨立性和專(zhuān)業(yè)性，長(cháng)期以來(lái)發(fā)揮著(zhù)重要的“經(jīng)濟體檢”作用。發(fā)現和揭露違紀違法問(wèn)題是黨內監督和審計監督的共同著(zhù)力點(diǎn)，二者是撬動(dòng)公司其他一切工作的杠桿，推動(dòng)紀檢監督與審計監督協(xié)調貫通已成為紀檢審計工作的“新時(shí)尚”。</span>
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<span style="font-size:16px;font-family:Arial;line-height:2;">紀檢監督與審計監督目標一致、內容相關(guān)、手段互補，推動(dòng)紀檢監督與審計監督有機貫通、相互協(xié)調，有利于整合監督資源、形成監督合力，對于增強監督的廣泛性、協(xié)同性、有效性，構建黨統一指揮、全面覆蓋、權威高效的監督體系具有重要意義。</span>
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<span style="font-size:16px;font-family:Arial;line-height:2;">（二）整合監督合力加強運用提升的實(shí)踐作用</span>
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<span style="font-size:16px;font-family:Arial;line-height:2;">近年來(lái)，紀檢監察機關(guān)在管黨治黨、疫情防控、鄉村振興、醫療保障、企業(yè)經(jīng)營(yíng)中有效履行監督職能的生動(dòng)實(shí)踐啟示我們：各類(lèi)監督均是解決問(wèn)題的監督、釋放正能量的監督，目的是推動(dòng)工作、解決問(wèn)題、促進(jìn)提升。</span>
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<span style="font-size:16px;font-family:Arial;line-height:2;">（三）近年公司整合監督資源、加強監督結果運用實(shí)例</span>
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<span style="font-size:16px;font-family:Arial;line-height:2;">1.開(kāi)展內部審計檢查，強化風(fēng)險防控意識</span>
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<span style="font-size:16px;font-family:Arial;line-height:2;">為加強公司內部審計，規范風(fēng)險管理，2020年京張公司對公司各項經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及內部控制的適當性、合法性、有效性進(jìn)行監督和審查。從“三重一大”決策制度執行落實(shí)、集體領(lǐng)導決策、非必須公開(kāi)招標項目與采購、食堂管理、車(chē)輛使用管理、辦公用房使用等六個(gè)方面分別對基層收費站和機關(guān)部室、直屬單位進(jìn)行了審計與紀律檢查。針對檢查發(fā)現的問(wèn)題，提出了整改建議，下發(fā)了紀律檢查建議書(shū)，并督促責任單位嚴格落實(shí)整改。此次開(kāi)展的內部審計檢查正是審計監督與紀檢監督協(xié)調貫通的較好結合，也是黨建與業(yè)務(wù)工作相互印證較好的融合點(diǎn)。好的初衷，有好的效果。通過(guò)該次內部審計檢查，對基層單位運營(yíng)管理進(jìn)行審計監督的基礎上結合黨內監督，讓咬耳扯袖、紅臉出汗成為常態(tài)，把紀檢組織監督能力建設作為黨委紀委和支部能力建設的一個(gè)重要組成部分，在監督檢查上起到帶頭示范作用。強化結果運用，通過(guò)提醒談話(huà)與整改落實(shí)，公司自上而下風(fēng)險防控意識進(jìn)一步強化，發(fā)現一個(gè)問(wèn)題、整改一類(lèi)問(wèn)題，各項經(jīng)營(yíng)活動(dòng)得到了進(jìn)一步規范，真正達到審計效果，同時(shí)推動(dòng)全面從嚴治黨主體責任、監督責任進(jìn)一步落實(shí)落地。</span>
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<span style="font-size:16px;font-family:Arial;line-height:2;">2.落實(shí)審計發(fā)現問(wèn)題整改，切實(shí)保障公司合法權益</span>
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<span style="font-size:16px;font-family:Arial;line-height:2;">京張公司不斷探索建立紀檢與審計二者管理情況、監督信息交流會(huì )商和共享模式，2021年8月，根據《京張公司基本建設項目?jì)炔繉徲嫻芾磙k法》，公司委托外部審計機構對京張公司某工程項目進(jìn)行工程結算審計，審計報告披露該項目審減金額比例較大。接到審計機構提交的審計報告后，公司紀委責成項目承辦部門(mén)迅速對審減情況進(jìn)行核實(shí)，與施工單位一同完成審減款項后續工作，并對相關(guān)責任人給予提醒談話(huà)處理。通過(guò)此次事件，公司紀檢審計部在開(kāi)展審計監督的基礎上，更加注重聚焦重點(diǎn)工作、重點(diǎn)項目、關(guān)鍵崗位、關(guān)鍵人員，認真查找業(yè)務(wù)關(guān)鍵環(huán)節廉潔風(fēng)險點(diǎn)，針對風(fēng)險提出防控措施，嚴防規章制度落實(shí)、工作程序執行、業(yè)務(wù)流程履行不嚴不實(shí)和違規越權問(wèn)題。公司工程建設部門(mén)監管意識進(jìn)一步強化，更加注重對施工單位和監理單位的監督管理，督促其嚴格按照合同約定履行相應責任和義務(wù)，及時(shí)發(fā)現并堅決制止弄虛作假侵占損害公司利益的行為，切實(shí)保障公司合法權益。</span>
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<span style="font-size:16px;font-family:Arial;line-height:2;">3.“三駕馬車(chē)”齊發(fā)力，跑出黨建加速度</span>
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<span style="font-size:16px;font-family:Arial;line-height:2;">為促進(jìn)公司黨建工作嚴格落實(shí)，提升黨支部組織生活質(zhì)量，積極發(fā)揮黨辦、人事、紀檢三部門(mén)職能作用，深入探索建立黨委與支部、機關(guān)與基層、部門(mén)與部門(mén)之間管理情況、監督信息、考評結果交流共享的多層次、多部門(mén)聯(lián)合監督模式，2023年7月公司紀委根據黨辦和人事部門(mén)提供的上半年重點(diǎn)工作情況，組織對各黨支部上半年10項黨建重點(diǎn)工作落實(shí)情況和2019年以來(lái)黨支部領(lǐng)導力測評結果運用情況進(jìn)行了專(zhuān)項檢查。通過(guò)對9個(gè)黨支部2023年上半年落實(shí)黨建工作情況進(jìn)行檢查，對2019年以來(lái)開(kāi)展的7次黨支部領(lǐng)導力測評進(jìn)行了梳理，發(fā)現個(gè)別黨支部測評排名連年靠后，支部建設落后于其他黨支部，黨支部領(lǐng)導力測評成果運用不夠充分，對落后支部的促進(jìn)效果不夠明顯。公司紀委認為公司《基層黨支部領(lǐng)導力測評結果運用實(shí)施辦法》規定的條件已不符合現實(shí)黨建工作情況，如繼續執行下去會(huì )導致排名連續靠后的黨支部整改壓力不足、改進(jìn)意識不強，不利于公司整體黨建工作落實(shí)質(zhì)量。針對此種情況，公司紀委向黨委提出合理化建議，公司黨委研究議定并責成相關(guān)部室落實(shí)整改，為進(jìn)一步提升公司黨建工作質(zhì)量添磚加瓦。</span>
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<span style="font-size:16px;font-family:Arial;line-height:2;">二、調研發(fā)現問(wèn)題</span>
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<span style="font-size:16px;font-family:Arial;line-height:2;">加強和規范企業(yè)內部控制，提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平和風(fēng)險防范能力至關(guān)重要。公司在健全內控體系完善監督機制方面還有待提升。</span>
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<span style="font-size:16px;font-family:Arial;line-height:2;">2020年公司聘請第三方對現行的運營(yíng)模式、業(yè)務(wù)性質(zhì)、管理鏈條、匯報層級關(guān)系進(jìn)行全面梳理評價(jià)，形成了《內控體系優(yōu)化診斷報告》，并重新設計了能滿(mǎn)足外部監管要求及內部管理提升需求的內部控制體系，編制了《內部控制管理手冊》。各職能和業(yè)務(wù)部室根據《診斷報告》意見(jiàn)，修訂完善了多項具體業(yè)務(wù)制度，為公司規范內部控制，提升經(jīng)營(yíng)管理水平和風(fēng)險防范能力提供了堅實(shí)保障。</span>
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<span style="font-size:16px;font-family:Arial;line-height:2;">但內部控制不是游離于公司日常運營(yíng)管理之外的“額外”工作，而是工作的有機組成。有效的內部控制體系應具備“嵌入式”特點(diǎn)，即嵌入企業(yè)文化、嵌入管理風(fēng)格、嵌入員工意識、嵌入日常工作。</span>
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<span style="font-size:16px;font-family:Arial;line-height:2;">2023年，京張公司紀檢監察機構聚焦風(fēng)險防控，組織開(kāi)展“內控制度建設年”活動(dòng)和內部控制評價(jià)工作。2024年，組織開(kāi)展內控風(fēng)險法務(wù)合規一體化建設。通過(guò)內控評價(jià)發(fā)現公司各部室、站區內部控制管理制度、工作流程、業(yè)務(wù)規范等方面個(gè)別存在停留于紙面和文字上的情況，實(shí)際運用方面還有可提升之處。對風(fēng)險防控意識以及法務(wù)合規理念還有待加強。查找實(shí)際業(yè)務(wù)關(guān)鍵環(huán)節廉潔風(fēng)險點(diǎn)，針對制度缺失、管控缺位，及時(shí)完善內部控制體系，優(yōu)化業(yè)務(wù)控制流程非常必要。</span>
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<span style="font-size:16px;font-family:Arial;line-height:2;">三、調研建議</span>
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<span style="font-size:16px;font-family:Arial;line-height:2;">建議一：</span>
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<span style="font-size:16px;font-family:Arial;line-height:2;">2023年公司新立、修訂制度22項，廢止制度12項，并將16項制度列入后續修訂完善計劃內。較上一年度，公司內控管理體系確有完善，風(fēng)險控制節點(diǎn)也更加齊全，業(yè)務(wù)監管范圍更加全面，按制度辦事的意識更加自覺(jué)。</span>
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<span style="font-size:16px;font-family:Arial;line-height:2;">建議公司統一協(xié)調，進(jìn)一步匯總現運行模式、業(yè)務(wù)、管理鏈條、匯報層級關(guān)系；各部室各負其責，梳理分析各自業(yè)務(wù)領(lǐng)域現有的管理薄弱點(diǎn)；各崗位人員各司其職，自查自己工作中的漏洞及不足。各方發(fā)力，協(xié)同奮進(jìn)，適時(shí)完善更新相關(guān)制度，加強實(shí)際運用，為后續公司各項工作開(kāi)展打下扎實(shí)的基礎，保證公司實(shí)際運行風(fēng)險可控。</span>
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<span style="font-size:16px;font-family:Arial;line-height:2;">建議二：</span>
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<span style="font-size:16px;font-family:Arial;line-height:2;">公司要持續加大力量把內部檢查監督和外部審計監督、財務(wù)監督、法務(wù)監督等結合起來(lái)，系統運用日常監督、重大事項專(zhuān)項監督、重大項目跟蹤審計監督、節日“四風(fēng)”問(wèn)題專(zhuān)項檢查和作風(fēng)紀律明察暗訪(fǎng)、整改落實(shí)“回頭看”等工作手段，將監督結果與事前提醒警示、事中督導檢查、事后考評交流結合起來(lái)，形成檢查監督、整改糾治、完善提高的循環(huán)監管體系。</span>
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<span style="font-size:16px;font-family:Arial;line-height:2;">二十屆中央紀委三次全會(huì )指出，完善以黨內監督為主導、各類(lèi)監督貫通協(xié)調機制。促進(jìn)京張公司內部控制與外部監督、紀檢監督與審計監督貫通融合，能夠有效增強監督治理效能，能夠有力維護公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展水平，這是不容質(zhì)疑的事實(shí)。作為紀檢審計工作人員，干中學(xué)、學(xué)中干，我將會(huì )把近幾年工作積累的經(jīng)驗轉化為提升工作效能的動(dòng)力，持續學(xué)習、做好本職工作，不斷推動(dòng)各類(lèi)監督協(xié)同發(fā)揮優(yōu)勢，為公司穩定經(jīng)營(yíng)、長(cháng)足發(fā)展做出的努力。</span>
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